¿Te interesa rescatar tu plan de pensiones en 2025? Pros, contras y claves fiscales que debes conocer

El inicio del año 2025 trae consigo una novedad importante para los titulares de planes de pensiones en España. Desde el 1 de enero, es posible rescatar las aportaciones realizadas hace más de 10 años, junto con los rendimientos acumulados. Esta medida, largamente esperada desde la reforma aprobada en 2018, busca flexibilizar el acceso a los fondos acumulados y fomentar el ahorro privado.

Con más de 7,6 millones de cuentas partícipes en España, los planes de pensiones son uno de los instrumentos de ahorro más utilizados. Sin embargo, su rescate estaba limitado hasta ahora a supuestos específicos, como la jubilación o el desempleo de larga duración. La nueva normativa introduce una mayor flexibilidad al permitir rescates sin justificación, siempre que las aportaciones tengan al menos 10 años de antigüedad.

¿Quiénes pueden beneficiarse de esta medida?

Quienes realizaron aportaciones antes del 31 de diciembre de 2015 pueden empezar a recuperar su dinero desde el 1 de enero de 2025. En años sucesivos, se podrán rescatar las aportaciones correspondientes a 2016, 2017, y así sucesivamente. No existe un límite máximo para el importe: se podrán retirar las aportaciones realizadas más sus rendimientos.

Opciones para rescatar tu plan de pensiones

El rescate puede realizarse de tres formas principales:

• En forma de capital: Un único pago de la totalidad del dinero acumulado.
• En forma de renta: Pagos periódicos, lo que puede reducir el impacto fiscal.
• De forma mixta: Combinando un pago inicial y rentas periódicas posteriores.

Es fundamental elegir la modalidad adecuada, ya que puede afectar significativamente el impacto fiscal. Las entidades financieras suelen recomendar realizar un análisis previo para optimizar la carga tributaria.

Impacto fiscal del rescate

El dinero retirado se considera rendimiento del trabajo y tributa en la base imponible general del IRPF, lo que podría aumentar el tipo marginal del contribuyente. Sin embargo, existe una reducción del 40% aplicable a las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007, siempre que el rescate sea en forma de capital y dentro de los dos primeros años desde el inicio del derecho al rescate.

¿Conviene rescatar el plan de pensiones?

Antes de tomar una decisión, es importante analizar factores como la necesidad de liquidez inmediata, el impacto en la declaración de la renta y la posibilidad de perder acceso a ayudas o becas por un incremento de los ingresos. También se debe valorar si conviene mantener las aportaciones en el plan para aprovechar su revalorización a largo plazo.