Descubre con esta guía cómo y cuándo prescriben las deudas con Hacienda

Tener deudas con Hacienda puede ser una de las mayores pesadillas para cualquier contribuyente. Sin embargo, es crucial entender cómo funcionan los plazos de prescripción y las opciones disponibles para gestionar esas deudas. En esta guía, desglosamos todo lo que necesitas saber sobre la prescripción de deudas con Hacienda, desde los plazos y las interrupciones hasta las acciones que puedes tomar si te enfrentas a una situación de impago.

La prescripción de deudas es el período de tiempo durante el cual la Administración tributaria puede reclamar el pago de una deuda. Una vez que este plazo ha transcurrido, Hacienda pierde el derecho a exigir el pago, aunque la deuda en sí no desaparezca. El plazo general de prescripción de las deudas con Hacienda es de 4 años. Este plazo se aplica a:

• Determinación de la deuda tributaria: A través de la liquidación correspondiente.
• Exigencia de pago: De las deudas que han sido liquidadas o autoliquidadas.

¿Cuándo Comienza a Contar el Plazo de Prescripción?

• Para la determinación de la deuda: El plazo comienza al día siguiente de finalizar el plazo para presentar la declaración o autoliquidación.
• Para exigir el pago: Comienza al día siguiente de que termina el periodo voluntario de pago.

Interrupción del Plazo de Prescripción

El plazo de prescripción puede interrumpirse en varias circunstancias:

1. Acciones de la Administración: Cualquier acción realizada por Hacienda con conocimiento del obligado tributario, como inspecciones o reclamaciones, interrumpe el plazo y lo reinicia desde cero.
2. Reclamaciones o Recursos: La presentación de cualquier tipo de reclamación o recurso también reinicia el plazo.
3. Actuaciones del Obligado Tributario: Cualquier acción que busque la liquidación o autoliquidación de la deuda puede reiniciar el plazo.

Ejemplo: Si un empresario no declara sus ingresos en 2016 y Hacienda no se da cuenta, la deuda prescribirá en 2020. Sin embargo, si Hacienda inicia una investigación el 15 de enero de 2020, el plazo se interrumpe y comienza a contar de nuevo.

Una vez que la deuda ha prescrito, Hacienda no puede realizar acciones para cobrar esa deuda. Por ejemplo, si un contribuyente tiene una deuda de 2013 y no ha habido reclamaciones o actuaciones por parte de Hacienda, en 2023 no podrá ser exigida.

Qué Hacer si Tienes Deudas con Hacienda

Si tienes deudas con Hacienda y no puedes pagarlas, es fundamental actuar con responsabilidad. Aquí hay algunas opciones que puedes considerar:

1. Aplazamiento de Pagos: Puedes solicitar un aplazamiento de la deuda. Esto implica presentar tu situación financiera y acordar un plan de pagos mensual. Si la deuda es inferior a 50,000 euros, no necesitarás presentar garantía.
2. Arreglo de Pago: Puedes solicitar un arreglo de pago, siempre que la deuda no supere un cierto importe y hayas presentado todas tus declaraciones tributarias.
3. Negociación Directa: También puedes optar por negociar directamente con Hacienda. Para esto, es recomendable estar bien preparado y, si es posible, contar con el apoyo de un asesor profesional.
4. Ley de la Segunda Oportunidad: Esta ley permite la cancelación de deudas, incluyendo hasta 10,000 euros de deudas con Hacienda, para deudores insolventes que cumplan ciertos requisitos. Es importante señalar que esta opción no está disponible para deudas por sanciones o cargos adicionales.

Consecuencias del Impago

Si no pagas tu deuda dentro del plazo voluntario, Hacienda iniciará un proceso ejecutivo. Esto puede incluir:

• Un recargo que aumenta con el tiempo (comenzando en un 5% y llegando hasta un 20%).
• Notificaciones para que abones el importe correspondiente.
• Embargo de bienes si no realizas el pago.

Comprender los plazos de prescripción de las deudas con Hacienda y las opciones disponibles es esencial para evitar consecuencias graves. Si te enfrentas a deudas tributarias, actúa proactivamente: considera las opciones de aplazamiento, negociación y, si es necesario, acoge la Ley de la Segunda Oportunidad. No dudes en buscar asesoría profesional para tomar las mejores decisiones financieras y mantenerte al día con tus obligaciones fiscales. La gestión responsable de tus deudas te permitirá disfrutar de la tranquilidad que necesitas para manejar tu vida financiera.