Cómo gestionar los ingresos y gastos deducibles ante Hacienda

Para gestionar correctamente los ingresos y gastos deducibles ante Hacienda, es fundamental seguir estos pasos clave:

Identificar los ingresos declarables

• Ingresos de actividad económica: Si eres autónomo o empresario, debes declarar todos los ingresos derivados de tu actividad profesional o empresarial.
• Ingresos por alquileres: Los ingresos por arrendamiento de propiedades también deben ser declarados, aunque podrás deducir algunos gastos relacionados con el inmueble.
• Otros ingresos: Cualquier ganancia patrimonial, rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos) o pensiones deben ser incluidas en la declaración de la renta.

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Diferenciar los gastos deducibles

• Gastos relacionados con la actividad: Si eres autónomo, los gastos que están directamente relacionados con la actividad profesional son deducibles. Estos pueden incluir:
• Material de trabajo: Herramientas, equipos y suministros utilizados para el negocio.
• Local y servicios: Alquiler, agua, luz y otros gastos del local afecto a la actividad.
• Gastos de personal: Sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y otros beneficios a empleados.
• Vehículo y transporte: Solo en casos en los que esté demostrado que el vehículo se usa principalmente para fines profesionales.
• Gastos financieros: Intereses de préstamos relacionados con la actividad económica.
• Gastos personales con beneficios fiscales: Existen deducciones personales que pueden reducir la cantidad de impuestos a pagar, como:
• Aportaciones a planes de pensiones.
• Donaciones a ONGs.
• Deducciones por compra o alquiler de vivienda habitual (si cumplen los requisitos).

Guardar y organizar justificantes

• Es crucial mantener un archivo ordenado de todos los justificantes, facturas y documentos relacionados con ingresos y gastos. Estos documentos son necesarios en caso de requerimiento o inspección de Hacienda.
• Asegúrate de que las facturas cumplan con los requisitos legales: deben incluir todos los datos fiscales, como el nombre, NIF del proveedor y cliente, descripción del servicio o bien, y el desglose del IVA.

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Aplicar las deducciones de manera correcta

• Proporcionalidad: Algunos gastos, como los de vivienda o vehículo, solo son parcialmente deducibles si se utilizan tanto para fines personales como profesionales. Debes aplicar el porcentaje correspondiente a la actividad económica.
• IVA soportado: Si estás dado de alta como autónomo, puedes deducir el IVA soportado en la compra de bienes o servicios relacionados con tu actividad profesional en las declaraciones trimestrales de IVA.

Presentar correctamente las declaraciones

• Modelos de Hacienda: Utiliza los modelos correctos según el tipo de ingresos y actividad:
• Modelo 100: Declaración anual de la renta.
• Modelo 130: Pagos fraccionados de IRPF (si eres autónomo en estimación directa).
• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
• Modelo 111: Retenciones de IRPF de empleados o profesionales.

Consultar con un asesor fiscal

• Actualización constante: Las normativas fiscales cambian frecuentemente, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal o contable que te ayude a optimizar tus deducciones y asegurar que cumples con la legislación vigente.

Gestionar adecuadamente los ingresos y gastos deducibles no solo te ayuda a cumplir con la ley, sino que también puede reducir la cantidad de impuestos que debes pagar, optimizando tu carga fiscal.